Стаття

Код ряд

Надходження

Видаток

І. Рух коштів у результаті операційної діяльності

Прибуток (збиток) від звичайної діяльності до оподаткування

010

Ф. 2 ряд. 170

Ф. 2 ряд. 175

Коригування на: амортизацію необоротних активів

020

Ф. 2 ряд. 260 або КО 13

X

Збільшення (зменшення) забезпечень

030

КО47

ДО 47

Збиток (прибуток) від нереалізованих курсових різниць

040

Ф. 2 ряд. 090 + Ф. 2 ряд. 160

Ф. 2 ряд. 060 + Ф. 2 ряд. 130

Збиток (прибуток) від не операційної діяльності

050

Дт792Кт441 Дт793Кт441

Дт442Кт792 Дт442Кт793

Витрати на сплату відсотків

060

ДО по рах. 95 або Ф. 2 ряд. 140

X

Прибуток (збиток) від операційної діяльності до зміни в чистих оборотних активах

070

Ф. 3 ряд. 010 + ряд. 020 + Ряд. 030 + ряд. 040 + ряд. 050 + ряд 060

(Ф. 3 ряд. 010 + ряд. 020 + 4- ряд. 030 + ряд. 040 + 4- ряд. 050 + ряд 060)

Зменшення (збільшення): оборотних активів

080

ДО - КО рахунків 20-28 (крім 23)

(ДО - КО) рахунків 20-28 (крім 23)

Витрат майбутніх періодів

090

К039

ДО 39

Збільшення (зменшення): поточних зобов'язань

100

Ф. 1 ряд. 520 - І - ряд. 530 + 4- ряд. 540 + ряд. 550 + ряд. 560 + ряд 570 + 4- ряд. 580 + ряд. 600 + ряд. 610

(Ф. 1 ряд. 520 + ряд. 530 + ряд. 540 + ряд. 550 + ряд. 560 + ряд 570 + ряд. 580 + ряд. 600 + ряд. 610)

Доходів майбутніх періодів

110

Ф. 1 ряд. 630

(Ф. 1 ряд. 630)

Грошові кошти від операційної діяльності

120

Ряд. 070 + ряд. 080 + ряд. 090 + ряд. 100 + ряд. 1 10

(Ряд. 070 + ряд. 080 + ряд. 090 + ряд. 100 + ряд. 1 10)

Сплачені: відсотки

130

X

Ф. 1 ряд. 610 або Ф. 2 ряд. 140

Податки на прибуток

140

X

Аналітичні дані до бухгалтерських записів: Дт 641 "Розр.. за податками" (розрахунки з податку на прибуток) Кт рах. грошових коштів

Чистий рух коштів до надзвичайних подій

150

Ф. З ряд. 120 - ряд. 130-ряд. 140

(Ф. З ряд. 120 - ряд. 130-ряд. 140)

Рух коштів від надзвичайних подій

160

ДО 99 та КО 75 в кореспонденції з рахунками грошових коштів

(ДО 99 та КО 75 в кореспонденції з рахунками грошових коштів)

Чистий рух коштів від операційної діяльності

170

Ф. З ряд. 150 + ряд. 160

(Ф. З ряд. 150 + ряд. 160)

II. Рух коштів у результаті інвестиційної діяльності

Реалізація: фінансових інвестицій

180

КО741

X

Необоротних активів

190

КО742

X

Майнових комплексів

203

КО743

X

Отримано: відсотки

210

Надходження грошових коштів у вигляді відсотків за аванси та позики, надані іншим сторонам

X

Дивіденди

220

Надходження грошових коштів у вигляді дивідендів як результат придбання акцій та боргових зобов'язань інших підприємств, а також паїв участі в спільних підприємствах

X

Інші надходження

230

Надходження грошових коштів від: - повернення авансів (крім авансів, пов'язаних з операційною діяльністю); - повернення позик, наданих іншим сторонам (інші, відмінні від авансів та позик фінансової установи); - інші надходження від інвестиційної діяльності

X

Придбання: фінансових інвестицій

240

X

Аналітичні дані про зміни в статтях "Довгострокові фінансові інвестиції" та "Поточні фінансові інвестиції" Балансу, пов'язані з рухом коштів

Необоротних активів

250

X

Виплата грошових коштів для придбання: - основних засобів; - нематеріальних активів; - інших необоротних активів (крім фінансових інвестицій)

Майнових комплексів

260

X

Грошові кошти, сплачені за придбані дочірні підприємства та інші господарські одиниці (за вирахуванням грошових коштів, придбаних в складі майнового комплексу)

Інші платежі

270

X

Виплата грошових коштів в зв'язку: - з наданням авансів (крім авансів, пов'язаних з операційною діяльністю; - з наданням позик іншим сторонам (інші, відмінні від авансів та позик, які здійснені фінансовою установою); - з проведенням в звітному періоді капітального ремонту, модернізації та реконструкції основних засобів

Чистий рух коштів до надзвичайних подій

280

Ряд. 180 + ряд. 190 + ряд 200 + ряд. 210 + ряд. 220 + ряд. 230 - ряд. 240 - ряд. 250 - ряд. 260 - ряд. 270

(Ряд. 180 + ряд. 190 + ряд 200 + ряд. 210 + ряд. 220 + ряд. 230 - ряд. 240 - ряд. 250 - ряд. 260 - ряд. 270)

Рух коштів від надзвичайних подій

290

Аналітичні дані до рахунків, які використовувались для обліку надзвичайних подій в процесі інвестиційної діяльності

Чистий рух коштів від інвестиційної діяльності

300

Ряд. 280 + ряд. 290

(Ряд. 280 + ряд. 290)

III. Рух коштів у результаті фінансової діяльності

Надходження власного капіталу

310

Надходження по І розділу пасиву балансу

X

Отримані позики

320

Аналітичні дані про зміни в статях "Довгострокові кредити банків", "Інші довгострокові фінансові зобов'язання", "Короткострокові кредити банків" Балансу

X

Інші надходження

330

Аналітичні дані про інші надходження грошових коштів та їх еквівалентів, пов'язаних з фінансовою діяльністю

X

Погашення позик

340

X

Аналітичні дані про зміни в статтях "Короткострокові кредити банків", "Поточна заборгованість за довгостроковими зобов'язаннями" Балансу

Сплачені дивіденди

350

X

Ф. 1 ряд. 140 (в сумі нарахованих в звітному періоді дивідендів)

Інші платежі

360

X

Аналітичні дані про інші виплати грошових коштів та їх еквівалентів, пов'язані з фінансовою діяльністю

Чистий рух коштів до надзвичайних подій

370

Ряд. 310 -»• ряд. 320 + ряд. 330 - ряд. 340 - ряд. 350 - ряд. 360

(Ряд. 3 10 + ряд. 320 + ряд. 330 - ряд. 340 - ряд. 350 - ряд. 360)

Рух коштів від надзвичайних подій

380

Надходження грошових коштів пов'язаних з надзвичайними подіями в процесі фінансової діяльності

Списання грошових коштів пов'язаних з надзвичайними подіями в процесі фінансової діяльності

Чистий рух коштів від фінансової діяльності

390

Ряд. 370 + ряд. 380

(Ряд. 370 + ряд. 380)

Чистий рух коштів за звітний період

400

Ряд. 170 + ряд. 300 + ряд. 390

(Ряд. 170 + ряд. 300 + ряд. 390)

Залишок коштів на початок року

410

Ф. 1 ряд. 230 +ряд. 240

X

Вплив зміни валютних курсів на залишок коштів

420

Аналітичні дані про зміни в статті трансформованого Балансу (ряд. 240), пов'язані з впливом змін валютних курсів ПРИБУТОК

Аналітичні дані про зміни в статті трансформованого Балансу (ряд. 240), пов'язані з впливом змін валютних курсів ЗБИТОК

Залишок коштів на кінець року

430

Ряд. 400 + ряд. 410 + ряд. 420

Х