Стаття
|
Код ряд
|
Надходження
|
Видаток
|
І. Рух коштів у результаті операційної діяльності
Прибуток (збиток) від звичайної діяльності до оподаткування
|
010
|
Ф. 2 ряд. 170
|
Ф. 2 ряд. 175
|
Коригування на: амортизацію необоротних активів
|
020
|
Ф. 2 ряд. 260 або КО 13
|
X
|
Збільшення (зменшення) забезпечень
|
030
|
КО47
|
ДО 47
|
Збиток (прибуток) від нереалізованих курсових різниць
|
040
|
Ф. 2 ряд. 090 + Ф. 2 ряд. 160
|
Ф. 2 ряд. 060 + Ф. 2 ряд. 130
|
Збиток (прибуток) від не операційної діяльності
|
050
|
Дт792Кт441 Дт793Кт441
|
Дт442Кт792 Дт442Кт793
|
Витрати на сплату відсотків
|
060
|
ДО по рах. 95 або Ф. 2 ряд. 140
|
X
|
Прибуток (збиток) від операційної діяльності до зміни в чистих оборотних активах
|
070
|
Ф. 3 ряд. 010 + ряд. 020 + Ряд. 030 + ряд. 040 + ряд. 050 + ряд 060
|
(Ф. 3 ряд. 010 + ряд. 020 + 4- ряд. 030 + ряд. 040 + 4- ряд. 050 + ряд 060)
|
Зменшення (збільшення): оборотних активів
|
080
|
ДО - КО рахунків 20-28 (крім 23)
|
(ДО - КО) рахунків 20-28 (крім 23)
|
Витрат майбутніх періодів
|
090
|
К039
|
ДО 39
|
Збільшення (зменшення): поточних зобов'язань
|
100
|
Ф. 1 ряд. 520 - І - ряд. 530 + 4- ряд. 540 + ряд. 550 + ряд. 560 + ряд 570 + 4- ряд. 580 + ряд. 600 + ряд. 610
|
(Ф. 1 ряд. 520 + ряд. 530 + ряд. 540 + ряд. 550 + ряд. 560 + ряд 570 + ряд. 580 + ряд. 600 + ряд. 610)
|
Доходів майбутніх періодів
|
110
|
Ф. 1 ряд. 630
|
(Ф. 1 ряд. 630)
|
Грошові кошти від операційної діяльності
|
120
|
Ряд. 070 + ряд. 080 + ряд. 090 + ряд. 100 + ряд. 1 10
|
(Ряд. 070 + ряд. 080 + ряд. 090 + ряд. 100 + ряд. 1 10)
|
Сплачені: відсотки
|
130
|
X
|
Ф. 1 ряд. 610 або Ф. 2 ряд. 140
|
Податки на прибуток
|
140
|
X
|
Аналітичні дані до бухгалтерських записів: Дт 641 "Розр.. за податками" (розрахунки з податку на прибуток) Кт рах. грошових коштів
|
Чистий рух коштів до надзвичайних подій
|
150
|
Ф. З ряд. 120 - ряд. 130-ряд. 140
|
(Ф. З ряд. 120 - ряд. 130-ряд. 140)
|
Рух коштів від надзвичайних подій
|
160
|
ДО 99 та КО 75 в кореспонденції з рахунками грошових коштів
|
(ДО 99 та КО 75 в кореспонденції з рахунками грошових коштів)
|
Чистий рух коштів від операційної діяльності
|
170
|
Ф. З ряд. 150 + ряд. 160
|
(Ф. З ряд. 150 + ряд. 160)
|
II. Рух коштів у результаті інвестиційної діяльності
|
|
|
|
Реалізація: фінансових інвестицій
|
180
|
КО741
|
X
|
Необоротних активів
|
190
|
КО742
|
X
|
Майнових комплексів
|
203
|
КО743
|
X
|
Отримано: відсотки
|
210
|
Надходження грошових коштів у вигляді відсотків за аванси та позики, надані іншим сторонам
|
X
|
Дивіденди
|
220
|
Надходження грошових коштів у вигляді дивідендів як результат придбання акцій та боргових зобов'язань інших підприємств, а також паїв участі в спільних підприємствах
|
X
|
Інші надходження
|
230
|
Надходження грошових коштів від: - повернення авансів (крім авансів, пов'язаних з операційною діяльністю); - повернення позик, наданих іншим сторонам (інші, відмінні від авансів та позик фінансової установи); - інші надходження від інвестиційної діяльності
|
X
|
Придбання: фінансових інвестицій
|
240
|
X
|
Аналітичні дані про зміни в статтях "Довгострокові фінансові інвестиції" та "Поточні фінансові інвестиції" Балансу, пов'язані з рухом коштів
|
Необоротних активів
|
250
|
X
|
Виплата грошових коштів для придбання: - основних засобів; - нематеріальних активів; - інших необоротних активів (крім фінансових інвестицій)
|
Майнових комплексів
|
260
|
X
|
Грошові кошти, сплачені за придбані дочірні підприємства та інші господарські одиниці (за вирахуванням грошових коштів, придбаних в складі майнового комплексу)
|
Інші платежі
|
270
|
X
|
Виплата грошових коштів в зв'язку: - з наданням авансів (крім авансів, пов'язаних з операційною діяльністю; - з наданням позик іншим сторонам (інші, відмінні від авансів та позик, які здійснені фінансовою установою); - з проведенням в звітному періоді капітального ремонту, модернізації та реконструкції основних засобів
|
Чистий рух коштів до надзвичайних подій
|
280
|
Ряд. 180 + ряд. 190 + ряд 200 + ряд. 210 + ряд. 220 + ряд. 230 - ряд. 240 - ряд. 250 - ряд. 260 - ряд. 270
|
(Ряд. 180 + ряд. 190 + ряд 200 + ряд. 210 + ряд. 220 + ряд. 230 - ряд. 240 - ряд. 250 - ряд. 260 - ряд. 270)
|
Рух коштів від надзвичайних подій
|
290
|
Аналітичні дані до рахунків, які використовувались для обліку надзвичайних подій в процесі інвестиційної діяльності
|
|
Чистий рух коштів від інвестиційної діяльності
|
300
|
Ряд. 280 + ряд. 290
|
(Ряд. 280 + ряд. 290)
|
III. Рух коштів у результаті фінансової діяльності
|
|
|
|
Надходження власного капіталу
|
310
|
Надходження по І розділу пасиву балансу
|
X
|
Отримані позики
|
320
|
Аналітичні дані про зміни в статях "Довгострокові кредити банків", "Інші довгострокові фінансові зобов'язання", "Короткострокові кредити банків" Балансу
|
X
|
Інші надходження
|
330
|
Аналітичні дані про інші надходження грошових коштів та їх еквівалентів, пов'язаних з фінансовою діяльністю
|
X
|
Погашення позик
|
340
|
X
|
Аналітичні дані про зміни в статтях "Короткострокові кредити банків", "Поточна заборгованість за довгостроковими зобов'язаннями" Балансу
|
Сплачені дивіденди
|
350
|
X
|
Ф. 1 ряд. 140 (в сумі нарахованих в звітному періоді дивідендів)
|
Інші платежі
|
360
|
X
|
Аналітичні дані про інші виплати грошових коштів та їх еквівалентів, пов'язані з фінансовою діяльністю
|
Чистий рух коштів до надзвичайних подій
|
370
|
Ряд. 310 -»• ряд. 320 + ряд. 330 - ряд. 340 - ряд. 350 - ряд. 360
|
(Ряд. 3 10 + ряд. 320 + ряд. 330 - ряд. 340 - ряд. 350 - ряд. 360)
|
Рух коштів від надзвичайних подій
|
380
|
Надходження грошових коштів пов'язаних з надзвичайними подіями в процесі фінансової діяльності
|
Списання грошових коштів пов'язаних з надзвичайними подіями в процесі фінансової діяльності
|
Чистий рух коштів від фінансової діяльності
|
390
|
Ряд. 370 + ряд. 380
|
(Ряд. 370 + ряд. 380)
|
Чистий рух коштів за звітний період
|
400
|
Ряд. 170 + ряд. 300 + ряд. 390
|
(Ряд. 170 + ряд. 300 + ряд. 390)
|
Залишок коштів на початок року
|
410
|
Ф. 1 ряд. 230 +ряд. 240
|
X
|
Вплив зміни валютних курсів на залишок коштів
|
420
|
Аналітичні дані про зміни в статті трансформованого Балансу (ряд. 240), пов'язані з впливом змін валютних курсів ПРИБУТОК
|
Аналітичні дані про зміни в статті трансформованого Балансу (ряд. 240), пов'язані з впливом змін валютних курсів ЗБИТОК
|
Залишок коштів на кінець року
|
430
|
Ряд. 400 + ряд. 410 + ряд. 420
|
Х
|